朋友们，有个好消息要告诉大家！个人养老金制度要在12月15日全面推广至全国，这可是咱们养老保障的一大好事，得好好琢磨琢磨。别急，我这就给大家详细说说，这个人养老金制度到底是怎么回事，怎么缴、怎么领，还有你关心的税收问题。

什么是个人养老金制度？

个人养老金，简单来说，就是政府支持、咱们自愿参加的一种养老补充制度。咱们平时交的社保，那是国家给咱们的基础保障，但要是想过上更滋润的退休生活，光靠社保可能就不太够了。这时候，个人养老金制度就派上用场了。

它跟咱们平时交的社保不一样，这个可是完全由咱们自己出钱，然后自己去选些靠谱的金融产品来投资，比如国债、特定养老储蓄、指数基金这些。目的就是为了让咱们退休后的生活更有保障，多一份收入来源。

这个制度有三个特点：

第一个，它是自愿参加的。也就是说，政府不强制你参加，你想参加就参加，不想参加也没人逼你。

第二个，它是市场化运营的。什么意思呢？就是咱们存进去的钱，可以自己选择怎么投资，比如买些理财产品、商业养老保险、公募基金之类的，让钱生钱。

第三个，它有税收优惠政策。这个可是个大大的福利，咱们后面再详细说。

那谁可以参加呢？只要你在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险，那就有资格参加个人养老金制度。不过已经退休开始领基本养老保险待遇的朋友们，这个就不适合你们了，毕竟已经享受过国家的养老福利了。

怎么参加这个制度？

其实挺简单的，你只需要去商业银行开个个人养老金账户，然后再在这个账户里存钱就行了。存多少呢？每年最多可以存12000元，这个额度是固定的，不会因为你赚得多就多给你存点。当然啦，你也可以选择少存点，这个全凭自愿。

你可以按月缴，也可以分次缴，或者一年到头一次性缴，怎么方便怎么来。这个钱缴到哪里去呢？就是缴到你的个人养老金资金账户里，这个账户可是封闭运行的，意思就是里面的钱不能随便动，得等到符合领取条件的时候才能拿出来。

参与个人养老金制度有什么好处？

这个个人养老金制度，采取的是递延纳税优惠。什么意思呢？就是说你现在缴费的时候，这个钱可以在你的综合所得或经营所得中据实扣除，这样一来，你现在要交的税就少了。等到以后你领取个人养老金的时候，再单独按照3%的税率来计算缴纳个人所得税。这样一算其实还是挺划算的，毕竟现在的税少交了，以后的税虽然要交，但比例也不高。

那缴费了之后，这个钱怎么投资呢？这个就看你自己的选择了。你可以选些稳健的国债，也可以选些收益可能更高的理财产品、商业养老保险或者公募基金。不过得提醒你一句，投资有风险，选择需谨慎。你得根据自己的风险承受能力和投资偏好来，别盲目跟风。

如何领取个人养老金？

好了，缴费和投资的事情都说完了，接下来咱们聊聊怎么领取个人养老金。这个其实也挺简单的，只要你达到以下任一条件，就可以按月、分次或者一次性领取个人养老金了：

• 达到领取基本养老金年龄，这个不用说，就是退休了。
• 完全丧失劳动能力，这个也挺直观的，就是身体不行了，干不了活了。
• 出国（境）定居，就是如果你打算移民或者长期在国外生活了，也可以领取。
• 还有其他国家规定的情形，这个就比较广泛了，具体得看政策怎么规定。

领取的时候商业银行会通过信息平台核验你的领取资格，然后把钱划转到你本人的社会保障卡银行账户里。如果你不幸身故了，那你个人养老金资金账户里的资产还可以继承。如果你出国（境）定居或者身故导致社会保障卡被注销了，那商业银行就会把你个人养老金资金账户里的资金转到你本人或者继承人指定的资金账户里。

说到这，可能又有朋友要问了，那领取个人养老金的时候要交税吗？答案是要的，不过税率不高，就3%。这个税是在你领取的时候才交的，不是在你缴费的时候交。所以你也不用太担心这个税的问题。

总的来说，这个个人养老金制度还是挺好的一个政策。它给咱们提供了一个额外的养老保障选择，让咱们可以更加灵活地规划自己的退休生活。如果你觉得这个政策适合你的话，那就赶紧行动起来！12月15日就要全面实施了，可别错过了这个好机会！